河南测绘职业学院关于印发《河南测绘职业学院财务专项治理工作方案》的通知
2018-06-15 12:11:00   来源:   点击:

各直属党组织、各部门、各系部:
        现将《河南测绘职业学院财务专项治理工作方案》印发给你们,请遵照执行。
 
 
                                                                                                            河南测绘职业学院
                                                                                                          2018年6月12日
 
 
 河南测绘职业学院
财务专项治理工作方案
 
        为贯彻落实省教育厅党组关于进一步加强对省属高校监管和指导的要求,强化我校财务基础工作规范,严肃财经纪律,防范财务风险,根据《河南省教育厅关于开展省属高校财务专项治理工作的通知》(教财〔2018〕453号)精神,制定本方案。
        一、组织领导
        学校成立财务专项治理领导小组,负责对专项治理工作的安保部署、督促检查,落实好省教育厅对专项治理工作的各项要求。领导小组组成人员如下:
        组  长:郭增长
        副组长:李骏元
        成  员:高春伟、王建设、李雅麟、高国印、茹良勤
        领导小组下设办公室,高春伟兼任办公室主任,负责日常工作;工作人员:刘春应、李鸣、李琳、张梦影、杨韵平。
        领导小组下设监督小组,茹良勤兼任组长,负责对专项治理自查工作的全程监督,工作人员:许永朋、周楠。
        二、治理范围
        学校财务、学校四维公司财务、学校工会财务、学校食堂财务、国有资产管理。
        三、专项治理主要内容
        (一)有关财经法规落实情况
        2012年以来《预算法》《会计基础工作规范》《高等学校财务制度》《高等学校会计制度》《行政事业单位内部控制规范》等财经法规落实情况。以资金安全管理为切入点和重点,主要围绕资金管理机制建设、学校内部财务管理、会计内控和监管、财经纪律执行等四个方面开展。(自查自纠主要内容详见附件1)
        (二)巡视、审计、专项检查发现财务问题整改情况
        2012年以来巡视、审计、财政监督检查、国有资产检查等专项检查发现财务有关问题的整改情况。(填报附件2)
        四、工作安排
        (一)自查自纠:2018年6月底前,学校对照专项治理内容要求组织开展自查自纠,即查即改、立行立改。
        (二)全面检查:2018年7月底前,学校财务专项治理领导小组对各项财务自查自纠情况进行全面检查,提出整改要求。
        (三)结果运用。检查结果纳入当年相关部门年度综合考核内容,并向校党委做专题汇报。对检查发现问题分类处理,发现违法违纪的,按规定移交相关部门处理。
        五、工作要求
        (一)高度重视。校长是此次财务专项治理工作的第一责任人,对专项治理工作亲自部署、亲自督办。各相关部门要切实负起对学校财务管理工作的领导责任,将本次专项治理工作列入重要议事日程。要结合工作实际,细化工作方案,精心部署落实。通过自查自纠,全面厘清学校财务管理风险点,进一步完善制度,进一步严肃财经纪律,切实提高管理水平和风险防范能力。
        (二)逐项排查。要全面梳理经济事项,逐条逐项深入自查,确保不遗漏。对银行账户要逐一进行梳理,逐一查验是否开通网银,逐一根据银行存款账目、对账单、银行征询函进行查对,核实银行存款余额。对重大资金收支要逐笔核查收支依据、收支审批、收支票据、银行流水合法、合规情况。对常规业务资金收支要核查各期支付口径、依据、流程的一致性,重点关注是否存在非常规业务收支按照常规业务进行处理的情况。对非常规业务资金收支,要比照内部控制规范、会计基础工作规范进行逐项核查,找出可能面临的风险并对其进行规范。
        (三)求真务实。要严肃排查,做到换岗查、换人查,所有的监盘和核对要确保两人以上在场,坚决避免走过场、形式化。要从严从实查找问题,以事实凭据和政策规定为依据,不弄虚作假,不瞒报漏报。要建立问题和整改台账,详细说明问题和整改情况。要严格按照相关规定,不护短、不手软,及时纠正,查漏补缺,确保财务专项治理工作取得实效。
        (四)强化监督。要将学校工作方案通过适当方式向全体教职工公示,并确定举报电话或设置其他举报方式,畅通监督渠道,确保实施效果。学校公布举报电话、治理行动具体联络人及其联系电话。此次专项检查要做到过程留痕,相关材料整理纳入财务档案一并保管备查。
        (五)材料报送要求。相关部门在自查自纠基础上如实撰写《河南测绘职业学院财务专项治理自查自纠报告》,并填报附件3,以正式文件形式于6月26日前报财务专项治理领导小组,经审核后于6月30日前报送教育厅财务处。
        举报电话:0371-68714408
        举报邮箱:zzcxjw@126.com
        联系人:高春伟
        联系电话:0371-68713338
 
        附件:1.河南测绘职业学院财务专项治理自查自纠主要内容
                   2.河南测绘职业学院巡视、审计、专项检查发现财务问题整改情况
                   3.河南测绘职业学院财务专项治理自查自纠表
 
 附件1
 
河南测绘职业学院
财务专项治理自查自纠主要内容
 
        一、资金管理机制建设情况
        (一)岗位设置及职责情况
        是否根据自身的业务性质、业务范围、管理架构,按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求,科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程,切实做到分事行权、分岗设权、分级授权。
        (二)资金安全管理内部控制制度建设情况
        是否建立适合本校业务特点和管理要求的资金安全管理内部控制制度,并认真组织实施。是否确保不相容岗位的相互分离、相互牵制。是否对资金管理的关键岗位和薄弱环节实施稽核,并组织定期、不定期或突击式的抽查、检查,对发现的问题是否及时纠正,并相应建立或完善有关管理制度。是否对资金管理的关键岗位明确轮岗周期并实施定期轮岗, 对资金管理关键岗位不具备轮岗条件的是否采取专项审计等控制措施。
        (三)货币资金核算及稽核情况
        是否按开户银行或其他金融机构、存款种类及币种等,分别设置“银行存款日记账”,并按照业务的发生顺序逐笔登记,每日结出余额。“银行存款日记账”是否定期与“银行对账单”核对,并至少每月核对一次。对月度终了银行存款账面余额与银行对账单余额之间差额,是否逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”,调节相符。是否指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表,核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项是否及时查明原因,并按照相关规定处理。
        二、财务管理情况
        (一)内部往来款项管理情况。是否建立往来款项定期清理机制,对到期、逾期的是否及时清理,是否存在长期挂账现象,对形成的呆账、坏账是否严格按照审批处理程序进行核销,是否采取有效措施切实控制新增往来款项规模。
        (二)资产管理情况。是否依法设置资产管理账簿,资产是否按规定及时登记入账,是否做到账实相符,是否存在账外管理情况。是否采取有效措施,按照规定权限和程序,加强国有资产配置、使用、处置等事项的审核和监督管理,加强对出租、出借、对外投资等事项的专项管理。
        (三)会计核算情况。是否认真执行《会计法》《会计基础工作规范》等法规制度,是否严格实施会计对账,是否存在违规设置会计账簿、通过往来科目核算收支、使用不合规的原始凭证进行列支等问题,发现财务会计不规范问题是否及时纠正。
        (四)制度规定执行情况。是否制定并及时完善内部财务管理办法,是否定期开展内部审计,是否严格执行各项经费开支标准,是否制定完善单位重大事项集体决策和会审制度,做到过程留痕、责任可查。
        (五)资金支付的授权审批制度和大额资金流动 (包括支付、转移、调动等,下同)的集体决策制度情况。是否按照预算管理和内控制度的要求,根据业务性质、金额大小的不同,结合本校实际情况,建立权责明确、界限清晰、操作性强的关于常规性资金支付的分层授权审批制度,规范各类资金的授权支付程序,明确各级审批人的权限和责任。各级责任人是否按照各自的职责、分工和所授权限,分别负责常规性资金支付业务的审批,是否存在由一个人办理资金支付业务全过程的现象。对于大额资金的流动,以及非常规资金支付业务(如借出款、为外单位垫款、超预算付款等),是否建立集体讨论决策制度。集体讨论决策机制是否符合科学性、可行性的要求,即学校财务部门提出书面意见、学校财经领导小组初步审核、学校领导集体决策、财务部门依据会议纪要办理资金业务的流程。
        (六)对外投资管理情况。对外投资(包括对校办产业投资)以及非经营性资产转为经营性资产的经济行为,是否经过严格、科学的可行性论证和专家评议,是否经学校领导集体讨论决策,并指定责任部门和责任人加强各投资项目的管理,是否能够从制度上确保学校资金的安全,确保对外投资的合法收益。是否按规定的程序报批非经营性资产转经营性资产的经济行为;是否存在将国家财政拨款、上级补助收入和维持事业正常发展,保证事业任务的资产转为经营性资产的现象。是否建立关联方及关联方交易管理制度,保证学校与对外投资企业(单位)之间资金拆借、购销等业务合法、合规进行。
        (七)对外担保情况。是否严格遵守《中华人民共和国担保法》的有关规定,不得为任何单位(含校办产业)或个人的经济活动提供担保。自查发现已经提供担保的,是否及时认真进行清理,避免形成经济损失。
        三、内控和监管情况
        (一)内部控制体系建立情况。是否按照《行政事业单位内部控制规范(试行)》和《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》要求,查找、梳理、评估业务及财务管理中的风险,制定完善并实施一系列制度、流程、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正,有效防控业务和管理风险。
        (二)强化资金管理动态监控情况。是否建立资金管理动态监控管理制度,制度执行效果如何。在增强财经纪律观念、合规用款意识方面采取的措施。
        (三)资金安全管理的内部审计和监督情况。是否建立完善的内部审计和监督机制,是否将财务内部管理纳入内部审计和监督范围,是否将资金安全管理作为评价财务管理状况的主要指标,并列入日常财务收支审计和领导干部经济责任审计的范围。
        (四)对校内二级财务的监督和控制。内设的二级财务机构,是否须在学校一级财务机构的统一领导下开展工作,并建立对二级单位财务的监督和检查制度。二级财务财务管理制度和内部控制制度是否健全,是否配备合格的财会人员。各二级财务机构的各项财务收支是否纳入学校总预算和决算统一管理,准确反映。校级预算管理的各项收入(如学费、住宿费、培养费等),是否全额上缴学校一级财务统一核算。是否存在 “账外账”“小金库”现象。是否不断强化对校办产业管理,是否存在债权债务风险。
        四、财经纪律执行情况
        (一)遵守财经纪律情况。是否严厉查处“小金库”和截留挪用、骗取套取、贪污侵占财政资金等违法违规行为,是否着力整治公款私存和用于投资理财谋私利等违规行为。
        (二)责任追究制度执行情况。按照经济责任制的要求和“谁签字、谁负责”原则,是否对因管理不善、控制不严、造成资金损失、浪费的有关人员,及时追究相应的责任,并视情节给予党纪政纪处分。对违法犯罪的,是否及时移送司法部门处理。并同时按照中共中央、国务院《关于实行党风廉政建设责任制的规定》,追究有关领导干部的责任。
        五、其他需报告的问题
 
 
河南测绘职业学院巡视、审计、专项检查发现财务问题整改情况表
            填报单位:                                                       填报时间:

附件3
河南测绘职业学院财务专项治理自查自纠表
单位名称:
财务自查工作主持人及职务:
财务自查工作牵头部门:            人数:        负责人姓名及职务:
财务自查工作监督部门:            人数:        负责人姓名及职务:
一、财务机构设置
当前财务部门人数及基本情况:       当前财务部门内部业务版块:
财务人员姓名 编制性质(正式编制、人事代理、其他请注明) 专业背景(注明会计、财务、审计及取得资格) 岗位 担任该岗位起始时间 岗位职责
           
           
           
           
           
           
           
           
           
财务人员参加业务培训及后续教育情况说明:
财务人员离岗工作交接情况说明:
关键岗位轮岗制度建立及执行情况说明:
关键岗位长期未轮岗或实施专项审计情况:
二、单位印鉴、票据管理
财务专用章管理人 法人章管理人 支票管理人 保险柜管理人
姓名: 姓名: 姓名: 姓名:
用章台账:有/无 用章台账:   有/无 支票台账:  有/无  
用章审批人: 用章审批人: 用票审批人:  
有价证券管理人及管理情况:
发票等票据管理人及管理情况:
三、银行账户管理
银行账户开立审批流程:
银行账户撤销及关闭审批流程:
网上银行密钥使用及保管人姓名: 银行账户数量:
银行支付操作人员姓名: 银行支付审核人员姓名:  
银行对账单获取频率: 获取银行对账单人员姓名:  
银行流水核对频次: 银行流水核对人员姓名:  
银行余额对账频率: 银行余额对账人员姓名:  
银行余额调节表编制频率: 银行调节表编制、审核人员姓名:  
对银行存款业务进行不定期抽查情况说明:
四、现金管理
现金备用额度: 审批情况:是/否 现金存放地: 是否存在现金私存情况:
现金使用范围:      
现金盘点频率: 现金监盘方式及频率:          监盘人员姓名:
现金盘点差异处理情况:
白条抵库情况:
收入现金送存情况:
超范围使用现金审批情况:
对现金业务进行不定期抽查情况说明:
五、财务审批制度
单位分级授权制度:有/无
财务审批额度 审批人 审批人职务 审批频率
       
       
       
       
       
超预算审批流程:
大额资金流动审批流程:
2017年度超预算审批次数:                   大额资金流动审批次数:
审批是否及时:                                   是否存在越权审批事项:
六、凭证审核及处理
原始凭证审核人员姓名及岗位:                
原始凭证审核内容:
原始凭证处理流程:        
不合规票据的处理方式:
记账凭证审核人员姓名及岗位:                                  审核频率:
记账凭证审核内容:
记账凭证处理流程:
七、账务处理流程
姓名 处理凭证类型 管理账簿类型 财务信息系统中的权限 审核人员及频次
         
         
         
         
         
         
备查账簿设置情况:
账务核对情况:
财务报告编制人姓名及频次:          
财务报告分析人姓名及频次:
财务报告审核人姓名及频次:
财务报告批准人姓名及频次:
财务报告对外报出流程:
财务档案保管人及财务档案归档流程及调阅流程:
八、对外投资业务(包括校办产业)
被投资单位名称: 被投资单位1 被投资单位2 被投资单位3
可行性研究情况:      
集体决策文件或审批情况:      
决策人姓名及职务:      
合同签署情况:      
日常财务监督情况:      
投资占比:      
被投资单位财务报表报送情况:      
关联交易类型:      
关联交易金额(2017年度):      
关联交易频次:      
非经营性资产转经营性资产: 项目1 项目2 项目3
是否履行决策程序:      
决策人姓名及职务:      
是否按规定程序报批:      
是否签订相关业务合同:      
经营性资产归口管理部门:      
经营性收入归口管理部门:      
是否及时取得经营性收入:      
上述资产如存在清理情况,请具体说明情况:
从事股票投资和其他风险性债券投资业务的情况说明:
单位对外担保情况说明:
单位信用报告获取频次:                     单位信用报告审核人员姓名:
是否向单位主管领导报告单位信用情况:   主管领导姓名及职务:      报告频次:
九、对校内二级财务的监督和控制
二级财务机构名称 所属院系 财务人员数量 业务范畴
       
       
       
       
       
       
       
       
监督责任部门:                   监督频次:                    监督报告情况:
二级财务财务管理制度和内部控制制度建立情况:
对二级财务机构财务人员的任命及管理情况:
二级财务机构各项财务收支管理情况:
校级预算管理的各项收入(如学费、住宿费、培养费等)上缴情况:
二级财务机构财务报告上报情况:
对二级财务审计情况:
十、资金安全管理内部审计的开展情况
资金安全管理内部审计制度的建立情况:       内部审计实施部门:            实施频次:
资金安全管理内部审计实施情况:
是否将资金安全管理作为评价财务管理状况的主要指标:           分值情况:
是否将资金安全管理列入领导干部经济责任审计的范围:           执行情况:
重要事项、大额资金流动申报制度的建立和落实情况:
十一、责任追究情况
“谁签字,谁负责”原则的制度落实情况:
违规事项对单位的影响:
责任追究情况:
是否存在“小金库”:
是否截留挪用财政资金:
是否骗取套取财政资金:
是否贪污侵占财政资金:
是否将公款私存私放:
是否将公款用于投资理财谋私利:
                   
 
 

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